（三）领导袒护，内部降格处理，以退代罚。银行系统的某些领导出于维护自身形象和个人“政绩”等种种原因，对自己管理的部门和人员违规违法行为进行袒护，明明是犯罪只将公款追回，而不把案件移交司法机关处理。这种内部降格处理，以退还赃款代替刑罚的做法，在某种意义上，纵容、包庇了犯罪，这也是造成银行系统内部案件多发的原因之一。
三、预防银行机构职务犯罪的建议
（一）银行系统要在健全管理制度，完善内控机制上下功夫，进一步明确责任，切实做到各司其责。特别是下设营业所要根据本所实际情况，制定出符合工作特点，能够进行严格管理的财务制度。同时，支行对各营业所制度的落实情况要定期不定期进行检查。
严格票款分别管理的制度，形成管票与管钱互相监督的体制。对违反制度的人员严肃处理，以保证制度的有效实施。加强电脑操作程序的管理，杜绝“智能化”犯罪的发生。
（二）银行系统一般都有监督制度，但这种制度大都变成了挂在墙上的“摆设”和应付检查的“教条”，没有真正的贯彻执行。对放贷没有动态监督，导致信贷员有恃无恐，在放贷过程中虚拟合同，挪出资金私用，甚至将收回的贷款不入账侵吞，银行对这种行为失控的主要原因就是缺乏动态监督。因此，建立健全完善的监督机制尤为重要。
（三）重视“软件”，增强自律。任何制度和法律都要靠人来执行，在重视有形的法律制度的同时，更要重视无形的职业道德，提高工作人员的素质。银行系统应把加强职业道德教育，加强对各级管理人员的培养，坚持对新职工岗前培训，强化对工作人员的法制教育作为必修课。
（四）惩防并举，正确适用法律维护银行秩序。银行或其工作人员违规违法，除了运用行政手段惩处之外，还应当加强运用刑法惩处手段。首先，建立发案必报的有效监督制度。对于隐瞒不报、以退代罚等行为要追究领导的责任；其次，要正确适用刑法，严厉打击银行犯罪，惩处银行内部工作人员的职责犯罪；第三，加强同检察机关的联系，切实发挥检察机关在共同开展预防职务犯罪工作中的指导作用，认真接受检察机关关于开展预防职务犯罪工作的意见和建议，制定出符合本系统预防职务犯罪的工作计划和实施方案。
