（五）“基建借款情况表”（会建０４表）和“投资包干情况表”（会建０５表）。
　　保留的基建借款情况表和投资包干情况表，其格式、指标以及填制方法与现行制度相同。
　　四、修改后的会计科目表

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顺序号│　　　　总　帐　科　目　　　│　　　明　细　科　目
───┼──────────────┼─────────────────
　１　│一、资金占用类　　　　　　　│
　　　│建筑安装工程投资　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）建筑工程投资
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）安装工程投资
　２　│设备投资　　　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）在安装设备
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）不需要安装设备
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（３）工具及器具
　３　│待摊投资　　　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）建设单位管理费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）土地征用及迁移补偿费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（３）勘察设计费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（４）研究实验费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（５）可行性研究费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（６）临时设施费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（７）设备检验费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（８）延期付款利息
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（９）负荷联合试车费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１０）包干节余
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１１）坏帐损失
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１２）借款利息
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１３）合同公证费及工程质量监测费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１４）企业债券利息
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１５）土地使用税
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１６）汇兑损益
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１７）国外借款手续费及承诺费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１８）施工机构转移费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１９）报废工程损失
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２０）耕地占用税
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２１）土地复垦及补偿费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２２）投资方向调节税
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２３）固定资产损失
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２４）器材处理亏损
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２５）设备盘亏及毁损
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２６）调整器材调拨价格折价
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２７）企业债券发行费
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２８）其他待摊投资
　４　│其他投资　　　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）房屋购置
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）基本畜禽支出
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（３）林木支出
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（４）办公生活用家具、器具购置
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（５）可行性研究固定资产购置
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（６）无形资产
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（７）递延资产
　５　│交付使用资产　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）固定资产
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）流动资产
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（３）无形资产
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（４）递延资产
　６　│应收生产单位投资借款　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）国内借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）国外借款
　７　│固定资产　　　　　　　　　　│
　８　│固定资产清理　　　　　　　　│
　９　│器材采购　　　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）设备采购
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）材料采购
　１０│采购保管费　　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）设备
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）材料
　１１│库存设备　　　　　　　　　　│
　１２│库存材料　　　　　　　　　　│
　１３│材料成本差异　　　　　　　　│
　１４│委托加工器材　　　　　　　　│
　１５│限额存款　　　　　　　　　　│
　１６│银行存款　　　　　　　　　　│
　１７│现金　　　　　　　　　　　　│
　１８│预付备料款　　　　　　　　　│
　１９│预付工程款　　　　　　　　　│
　２０│应收有偿调出器材及工程款　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）调出设备
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）调出材料
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（３）转出未完工程
　２１│其他应收款　　　　　　　　　│
　２２│应收票据　　　　　　　　　　│
　２３│拨付所属投资借款　　　　　　│
　２４│待处理财产损失　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）待处理固定资产损失
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）待处理设备损失
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（３）待处理材料损失
　２５│有价证券　　　　　　　　　　│
　　　│二、资金来源类　　　　　　　│
　２６│基建拨款　　　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）以前年度拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）本年预算拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（３）本年基建基金拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（４）本年进口设备转帐拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（５）本年器材转帐拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（６）本年煤代油专用基金拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（７）本年自筹资金拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（８）待转自筹资金拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（９）本年维护费拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１０）本年其他拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１１）预收下年度预算拨款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１２）本年交回结余资金
　２７│联营拨款　　　　　　　　　　│
　２８│企业债券资金　　　　　　　　│
　２９│基建投资借款　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）拨改贷投资借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）国家专业投资公司委托借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（３）部门基建基金借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（４）特种拨改贷投资借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（５）建设银行投资借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（６）煤代油投资借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（７）停缓建维护费借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（８）国外借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（９）其他投资借款
　３０│上级拨入投资借款　　　　　　│
　３１│其他借款　　　　　　　　　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）国内储备借款
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）周转借款
　３２│待冲基建支出　　　　　　　　│
　３３│上级拨入资金　　　　　　　　│
　３４│累计折旧　　　　　　　　　　│
　３５│应付器材款　　　　　　　　　│
　３６│应付工程款　　　　　　　　　│
　３７│应付工资　　　　　　　　　　│
　３８│应付有偿调入器材及工程款　　│
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（１）调入设备
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（２）调入材料
　　　│　　　　　　　　　　　　　　│（３）转入未完工程
　３９│其他应付款　　　　　　　　　│
　４０│应付票据　　　　　　　　　　│
　４１│应交税金　　　　　　　　　　│
　４２│应交基建包干节余　　　　　　│
　４３│应交基建收入　　　　　　　　│
　４４│其他应交款　　　　　　　　　│
　４５│应付福利费　　　　　　　　　│
　４６│留成收入　　　　　　　　　　│
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　　五、修改后的会计报表格式（略）
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