在报送关于国有股权管理的报告之前应附送下列文件：企业申请进行股份制改组的报告；有关部门同意进行股份制试点的报告；审批机关批准进行股份制试点的文件；可行性研究报告；股份公司章程；发起人协议；公司律师出具的关于资产重组等股权管理问题的法律意见；咨询机构出具的股份制改组咨询报告（适用于聘请咨询机构的试点企业）；资产评估确认通知书及有关材料；经注册会计师审核的改组前三年企业效益审计结果；经注册会计师审核的改组后股份制企业效益预测结果；咨询、中介机构名单；国有资产管理部门认为有必要报送的其他材料。
国有资产管理部门收到关于国有股权管理的报告后，应尽快提出同意、否定或修改的意见；审核通过后正式行文批复。批复文件应包括资产重组、股权设置、股权结构、折股方案、溢价发行方案、国有股持股单位、重组后分离部分的产权管理主体及其与股份公司的产权关系等内容。
如试点企业为上市公司，国有资产管理部门应对批复内容负保密责任。
国有资产管理部门出具的关于国有股权管理的文件应作为审批设立股份公司的必备文件。
三、股份制试点企业设立后的国有股权管理
（一）建立股份公司国家股档案。
国家股档案包括国家股数额占总股本的比例，年度国家股股利收缴情况，国家股权变动情况等，对国家股股权及其收益实施动态管理。
（二）行使或委托行使国家股权。
按照同级人民政府规定，国有资产管理部门须正确行使股份制企业的国家股权，维护国家股东的正当权益，促进股份制企业的发展。国家股权由其他部门行使和持有的，应由国有资产管理部门办理委托手续，委托方与被委托方订立委托协议，明确双方在行使股权、股利收缴、股权转让等方面的权利和责任；国有资产管理部门应从整体出发，考核、监督国家股持股单位正确行使国家股权，维护国家股东的正当权益。国家股持股单位行为不当、决策失误造成国家股东权益遭受损失的，应追究其责任。
（三）收取国家股股利。
经股东会批准分配现金股利的，国有资产管理部门要及时按有关规定收缴国家股应分得的股利。有条件的地方，收缴的国家股利可设专户管理。国家股持股单位不得放弃国家股的收益权。国家股利不得单方面直接留归企业，不得由企业无偿占用。公司采用送红股方式分配的，国家股应与其他股享有同等权利。
（四）国家股股权的增购、转让及转让收入的管理。
增购国家股股权须报国有资产管理部门备案。转让国家股股权须遵从国家有关转让国家股的规定和有关股票交易的规定，由国家股持股单位提出申请，说明转让目的、转让收入的投向、转让数额、转让对象、转让方式和条件、转让定价、转让时间以及其他具体安排，经国有资产管理部门及有关部门审批同意，或报同级人民政府（必要时报上级人民政府）批准。在有关国家股转让的正式规定发布之前，转让上市公司国家股须由省级人民政府或中央主管部门审核并报财政部、国家国有资产管理局、国务院证券委批准或转报国务院批准。批准后，持股单位可通过上市转让、协议转让等方式转让部分国家股股权。国有资产管理部门以外的持股单位，在转让国家股权后，须向国有资产管理部门报告转让收入的金额，转让收入的使用计划和实施结果。
